[{"id":3257664,"description":"L'optimisation fiscale d'un particulier est une opération complexe. Il existe en effet une large palette de placements et de produits de défiscalisation pour payer moins d’impôt sur le revenu. Cet article présente sept pistes d’optimisation fiscale susceptibles de réduire l’imposition d’un particulier, dont plusieurs ne sont pas prises en compte dans le plafonnement global des niches fiscales. Leur intérêt dépend notamment de la situation fiscale, patrimoniale et familiale du contribuable. The post Optimisation fiscale d’un particulier : 7 pistes à explorer first appeared on Fiscaloo","source":"Fiscaloo","pubDate":"Sun, 01 Nov 2026 13:44:41 +0100","url":"https://www.fiscaloo.fr/11912-optimisation-fiscale-particulier/","titre":"Optimisation fiscale d’un particulier : 7 pistes à explorer"},{"pubDate":"Sun, 04 Oct 2026 13:45:34 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/13340-souscription-au-capital-dune-pme/","titre":"Souscription au capital d’une PME : réduction d’impôt IR-PME (2026)","id":3196734,"description":"Conformément aux dispositions de l’article 199 terdecies-0 A du Code général des impôts, lorsqu’une personne physique domiciliée fiscalement en France souscrit au capital d’une PME, elle peut bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. Ce mécanisme concerne les versements réalisés en numéraire au capital initial de la PME, ainsi que ceux réalisés lors d’augmentations de capital. Cet article fait un point sur les modalités de la réduction d’impôt, son montant, ainsi que les risques de remise en cause dans certains cas. The post Souscription au capital d’une PME : réduction d’impôt IR-PME (2026) first appeared on Fiscaloo","source":"Fiscaloo"},{"id":3162424,"description":"En principe une SCI relève du régime fiscal des sociétés de personnes. Son résultat est ainsi imposable au niveau de ses membres suivant les règles de l’impôt sur le revenu. Une SCI peut être soumise à l’impôt sur les sociétés sur option ou de plein droit lorsqu’elle exerce une activité commerciale. Une tolérance administrative permet toutefois, sous certaines conditions, de maintenir une SCI à l’impôt sur le revenu lorsque les recettes commerciales conservent un caractère accessoire. Cet article fait un point sur les avantages et les inconvénients d’une SCI à l’IR ou à l’IS. The post SCI IR ou IS : comparaison fiscale et pièges à éviter first appeared on Fiscaloo","source":"Fiscaloo","pubDate":"Sat, 19 Sep 2026 07:48:16 +0200","titre":"SCI IR ou IS : comparaison fiscale et pièges à éviter","url":"https://www.fiscaloo.fr/12745-sci-ir-ou-is/"},{"description":"Le boni de liquidation correspond à la fraction des sommes revenant aux associés qui excèdent le montant de leurs apports. D’un point de vue fiscal, la reprise d’un apport lors d’une dissolution d’une société n’est pas imposée. Il en va différemment du boni de liquidation qui fait l’objet d’une imposition comme un revenu distribué, au même titre qu’un dividende. Cet article fait un point complet sur la fiscalité du boni de liquidation au niveau des associés personnes physiques en France. The post Fiscalité du boni de liquidation en 2026 first appeared on Fiscaloo","id":3162425,"source":"Fiscaloo","titre":"Fiscalité du boni de liquidation en 2026","url":"https://www.fiscaloo.fr/1672-fiscalite-du-boni-de-liquidation-en-2022/","pubDate":"Sat, 19 Sep 2026 07:48:16 +0200"},{"source":"Fiscaloo","id":3157431,"description":"Conformément aux dispositions de l’article 150 U, II-1° bis du code général des impôts, en cas de première vente d’une résidence secondaire, il y a une exonération d’impôt sur le revenu qui s’applique si certaines conditions sont réunies. Cet article a pour objet de faire un point complet sur la fiscalité de la première vente d’une résidence secondaire du côté du cédant. The post Fiscalité de la vente d’une résidence secondaire (2026) first appeared on Fiscaloo","pubDate":"Thu, 17 Sep 2026 07:48:51 +0200","titre":"Fiscalité de la vente d’une résidence secondaire (2026)","url":"https://www.fiscaloo.fr/1529-fiscalite-de-la-vente-dune-residence-secondaire-en-2022/"},{"pubDate":"Thu, 06 Aug 2026 07:44:51 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/17637-hausse-de-la-csg-sur-les-revenus-du-capital-en-2026/","titre":"Hausse de la CSG sur les revenus du capital en 2026","id":3079017,"description":"La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 a relevé le taux de CSG applicable à certains revenus du capital, qui passe de 9,2 % à 10,6 %. Cette hausse ne concerne toutefois pas tous les revenus du patrimoine : dividendes, intérêts, plus-values mobilières, PEA, PER, assurance-vie, revenus immobiliers ou produits d’épargne ne sont pas toujours traités de la même manière. Les précisions récentes du BOSS permettent de mieux cerner les placements concernés, les revenus exclus et les règles d’entrée en vigueur. Cet article fait le point sur le périmètre de la hausse de la CSG en 2026 et ses conséquences pratiques pour les épargnants. The post Hausse de la CSG sur les revenus du capital en 2026 first appeared on Fiscaloo","source":"Fiscaloo"},{"source":"Fiscaloo","id":3045658,"description":"La donation avec réserve d’usufruit constitue un outil classique d’anticipation successorale. Elle permet d’anticiper la transmission du patrimoine sans priver immédiatement le donateur de la jouissance du bien ou des revenus qui en sont issus. Son intérêt dépend toutefois de la nature du bien, de l’'ge du donateur et des objectifs familiaux poursuivis. Cet article a pour objet de faire un point sur les modalités de la donation avec réserve d’usufruit, ainsi que ses atouts et inconvénients. The post Donation avec réserve d’usufruit : un outil stratégique de transmission patrimoniale first appeared on Fiscaloo","pubDate":"Wed, 22 Jul 2026 13:44:57 +0200","titre":"Donation avec réserve d’usufruit : un outil stratégique de transmission patrimoniale","url":"https://www.fiscaloo.fr/16519-donation-avec-reserve-dusufruit/"},{"pubDate":"Tue, 21 Jul 2026 13:45:36 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/16298-manquement-delibere/","titre":"Pénalité pour manquement délibéré : modalités et recours","id":3043541,"description":"La pénalité de 40 % pour manquement délibéré sanctionne les irrégularités volontaires dans les déclarations fiscales d’un contribuable. Elle peut notamment s’appliquer lorsqu’un contribuable omet sciemment de déclarer certains revenus, déduit volontairement des charges injustifiées ou présente une déclaration inexacte ou incomplète afin de réduire l’impôt dû. Cet article a pour objet de faire un point sur la définition du manquement délibéré, les modalités d’application de la pénalité, ainsi que les possibilités de contestation. The post Pénalité pour manquement délibéré : modalités et recours first appeared on Fiscaloo","source":"Fiscaloo"},{"description":"Les contribuables les plus aisés sont soumis à une contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) qui s’ajoute au montant de l’impôt sur le revenu. La CEHR est établie au niveau du foyer fiscal, selon des seuils et des modalités de calcul qui lui sont propres. L’article 10 de la loi de finances pour 2025 a institué une contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR), codifiée à l’article 224 du Code général des impôts. Cette contribution, distincte de l’impôt sur le revenu et de la CEHR, vise à assurer une imposition minimale de 20 % de certains hauts revenus, après application de nombreux retraitements. Cet article fait un point sur le calcul, les seuils et règles de lissage de la CEHR et la CDHR. The post CEHR et CDHR : calcul, seuils et règles de lissage first appeared on Fiscaloo","id":3042707,"source":"Fiscaloo","url":"https://www.fiscaloo.fr/1145-la-cehr-en-2022-taux-calcul-et-regles-de-lissage/","titre":"CEHR et CDHR : calcul, seuils et règles de lissage","pubDate":"Tue, 21 Jul 2026 07:46:10 +0200"},{"titre":"Comment déclarer un changement de situation familiale ?","url":"https://www.fiscaloo.fr/15975-comment-declarer-un-changement-de-situation-familiale/","pubDate":"Sat, 04 Jul 2026 07:47:34 +0200","source":"Fiscaloo","description":"Un mariage, un divorce, une naissance ou un décès sont des événements majeurs qui influencent non seulement la vie personnelle d’un contribuable, mais également sa situation fiscale. En France, toute modification d’une situation familiale doit être signalée à l'administration fiscale dans les délais impartis, afin d'éviter de se retrouver avec un montant d'impôt sur le revenu qui soit décorrélé de la situation du foyer fiscal. Cet article a pour objet de faire un point sur les démarches à entreprendre pour déclarer un changement de situation familiale et l'impact fiscal susceptible d'en découler. The post Comment déclarer un changement de situation familiale ? first appeared on Fiscaloo","id":3006087},{"titre":"Fiscalité du LMNP : régime fiscal et plus-value (2026)","url":"https://www.fiscaloo.fr/11039-fiscalite-du-lmnp-en-2022/","pubDate":"Tue, 09 Jun 2026 07:48:25 +0200","description":"La location meublée permet à un propriétaire de louer un logement équipé de mobilier suffisant pour en permettre l’occupation immédiate. Lorsque cette activité est exercée sans revêtir un caractère professionnel, le bailleur relève du statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP). Les revenus tirés de cette activité sont imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Cet article fait le point sur le régime fiscal applicable au LMNP en France. The post Fiscalité du LMNP : régime fiscal et plus-value (2026) first appeared on Fiscaloo","id":2941285,"source":"Fiscaloo"},{"description":"Lorsque la campagne de déclaration des revenus bat son plein, nombreux sont les contribuables qui se retrouvent en difficulté après avoir dépassé la date limite. Si l’oubli ou le retard peut sembler bénin, les conséquences fiscales peuvent être importantes selon la nature de la déclaration, le délai écoulé et l’existence éventuelle d’une mise en demeure. Cet article fait le point sur les risques encourus en cas de déclaration de revenus déposée en retard ou non déposée, les majorations applicables, l’intérêt de retard et les conséquences possibles d’une mise en demeure de l’administration fiscale. The post Déclaration en retard : risques et sanctions fiscales first appeared on Fiscaloo","id":2901616,"source":"Fiscaloo","url":"https://www.fiscaloo.fr/16343-declaration-en-retard/","titre":"Déclaration en retard : risques et sanctions fiscales","pubDate":"Sat, 23 May 2026 07:47:09 +0200"},{"pubDate":"Wed, 20 May 2026 07:47:48 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/14541-non-resident-schumacker/","titre":"Non-résident Schumacker : définition et fiscalité","source":"Fiscaloo","id":2893217,"description":"Un non-résident Schumacker reste fiscalement non-résident de France, notamment au regard des conventions fiscales internationales. Il peut toutefois être assimilé à un résident français pour certaines règles de calcul de l’impôt sur le revenu. Cette assimilation peut lui permettre, sous conditions, de bénéficier de charges déductibles, réductions ou crédits d’impôt normalement réservés aux contribuables domiciliés fiscalement en France. Cet article fait le point sur la définition du non-résident Schumacker, les conditions à remplir, les conséquences fiscales de cette qualification et les obligations déclaratives correspondantes. The post Non-résident Schumacker : définition et fiscalité first appeared on Fiscaloo"},{"source":"Fiscaloo","id":2892164,"description":"Commettre une erreur sur sa déclaration de revenus n’est pas rare. Oubli d’un revenu, montant prérempli inexact, mauvaise déduction, crédit d’impôt mal renseigné, charge oubliée : plusieurs situations peuvent justifier une correction. La marche à suivre dépend toutefois du moment où l’erreur est détectée. Cet article fait le point sur les principaux moyens de corriger une déclaration de revenus, les délais applicables, les effets d’une télécorrection et les précautions à prendre avant de modifier une déclaration déjà déposée. The post Déclaration rectificative de revenus : comment corriger une erreur ? first appeared on Fiscaloo","pubDate":"Tue, 19 May 2026 13:48:38 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/16734-declaration-rectificative-de-revenus/","titre":"Déclaration rectificative de revenus : comment corriger une erreur ?"},{"source":"Fiscaloo","id":2883654,"description":"D’un point de vue fiscal, le concubinage se distingue nettement du mariage et du PACS : les concubins sont en principe imposés séparément à l’impôt sur le revenu, alors que les époux et partenaires de PACS forment un foyer fiscal commun. Cette imposition séparée peut être favorable ou défavorable selon la répartition des revenus, la présence d’enfants à charge et l’utilisation de certains crédits ou réductions d’impôt. Cet article a pour objet de faire un point sur les avantages et les inconvénients du concubinage en matière d’impôts. The post Concubinage et impôts : fiscalité, avantages, risques first appeared on Fiscaloo","pubDate":"Thu, 14 May 2026 13:49:29 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/11999-concubinage-impots/","titre":"Concubinage et impôts : fiscalité, avantages, risques"},{"pubDate":"Thu, 14 May 2026 07:48:18 +0200","titre":"Fiscalité du bail commercial : loyers, TVA et indemnités","url":"https://www.fiscaloo.fr/11826-fiscalite-du-bail-commercial-en-2022/","source":"Fiscaloo","id":2882461,"description":"Le bail commercial est un contrat régi par les articles L. 145-1 et suivants du Code de commerce. La fiscalité applicable dépend notamment de la qualité du bailleur, personne physique, SCI relevant de l’impôt sur le revenu ou société soumise à l’impôt sur les sociétés, de la nature du local loué, local nu ou local aménagé, et des options éventuellement exercées en matière de TVA. Le présent article se concentre principalement sur l’hypothèse fréquente d’un bailleur imposé à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des revenus fonciers, directement ou par l’intermédiaire d’une société fiscalement translucide, et d’un locataire exerçant une activité professionnelle. The post Fiscalité du bail commercial : loyers, TVA et indemnités first appeared on Fiscaloo"},{"source":"Fiscaloo","id":2882462,"description":"La séparation de corps permet à des époux de vivre séparément sans mettre fin au mariage. Elle ne doit pas être confondue avec une simple séparation de fait, ni avec un divorce. Sur le plan fiscal, elle peut toutefois produire des effets importants, notamment en matière d’impôt sur le revenu, de pension alimentaire, de solidarité fiscale, d’impôt sur la fortune immobilière et de droits de succession. Cet article se concentre sur les principales conséquences fiscales de la séparation de corps. The post Séparation de corps : quelles conséquences fiscales ? first appeared on Fiscaloo","pubDate":"Thu, 14 May 2026 07:48:18 +0200","titre":"Séparation de corps : quelles conséquences fiscales ?","url":"https://www.fiscaloo.fr/12675-separation-de-corps/"},{"url":"https://www.fiscaloo.fr/15150-examen-de-la-situation-fiscale-personnelle/","titre":"Examen de la situation fiscale personnelle (ESFP) : points clés","pubDate":"Mon, 11 May 2026 07:47:00 +0200","description":"L’examen contradictoire de la situation fiscale personnelle, généralement désigné sous le sigle ESFP, est une procédure de contrôle approfondie visant les personnes physiques au regard de l’impôt sur le revenu. Prévu par l’article L. 12 du Livre des procédures fiscales, l’ESFP peut concerner une personne fiscalement domiciliée en France, mais également un non-résident lorsqu’il existe des obligations déclaratives en France en matière d’impôt sur le revenu. Le présent article se concentre spécifiquement sur son déclenchement, son déroulement, les garanties du contribuable, sa durée et les conséquences possibles à l’issue du contrôle. The post Examen de la situation fiscale personnelle (ESFP) : points clés first appeared on Fiscaloo","id":2876108,"source":"Fiscaloo"},{"description":"Les dividendes font l’objet d’une imposition en deux temps. Lors de l’année du versement du dividende, un prélèvement forfaitaire non libératoire s’applique à titre d’acompte au taux de 12,8% (sauf en cas de dispense). Au titre de l’année qui suit, le contribuable est soumis à l’impôt sur le revenu, soit au taux de 12,8% (prélèvement forfaitaire unique), soit sur option au barème progressif de l’impôt sur le revenu. A cela s’ajoutent les prélèvements sociaux. Cet article a pour objet de faire un point complet sur la fiscalité des dividendes en France. The post Fiscalité des dividendes en 2026 first appeared on Fiscaloo","id":2873909,"source":"Fiscaloo","titre":"Fiscalité des dividendes en 2026","url":"https://www.fiscaloo.fr/1522-fiscalite-des-dividendes-en-france-en-2022/","pubDate":"Sat, 09 May 2026 07:48:03 +0200"},{"titre":"Résidence fiscale : définition et conséquences","url":"https://www.fiscaloo.fr/12690-residence-fiscale/","pubDate":"Tue, 28 Apr 2026 07:47:20 +0200","source":"Fiscaloo","description":"La notion de résidence fiscale est très importante en droit interne français, car elle définit notamment les obligations fiscales des contribuables en matière d’impôt sur le revenu. Cet article précise les critères de résidence fiscale en droit interne français, le rôle des conventions fiscales internationales et les principales conséquences attachées à la qualité de résident ou de non-résident fiscal. The post Résidence fiscale : définition et conséquences first appeared on Fiscaloo","id":2851670},{"id":2849332,"description":"Conformément aux dispositions des articles 81 A et 197 C du code général des impôts, un salarié détaché à l’étranger peut, sous certaines conditions, bénéficier en France d’une exonération d’impôt sur le revenu sur tout ou partie de la rémunération liée à son activité exercée hors de France. Plusieurs conditions impératives sont requises pour bénéficier de ce régime fiscal favorable. Cet article fait le point sur les conditions d’application du régime fiscal des salariés détachés à l’étranger, ainsi que sur les principales conséquences déclaratives et fiscales qui en découlent. The post Salarié détaché à l’étranger : règles fiscales en 2026 first appeared on Fiscaloo","source":"Fiscaloo","pubDate":"Sun, 26 Apr 2026 13:46:30 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/13969-salarie-detache-a-letranger/","titre":"Salarié détaché à l’étranger : règles fiscales en 2026"},{"titre":"Plus-value immobilière : imposition, calcul et exonération (2026)","url":"https://www.fiscaloo.fr/1266-fiscalite-de-la-plus-value-immobiliere-en-2022-calcul-taux-exonerations/","pubDate":"Sun, 26 Apr 2026 13:46:30 +0200","description":"La plus-value réalisée lors de la vente d’un bien immobilier réalisée par un particulier dans le cadre de la sphère privée est soumise à l’impôt sur le revenu au taux de 19%. A cela s’ajoutent les prélèvements sociaux au taux de 17,2%. Au-delà du calcul lui-même, la fiscalité de la plus-value immobilière comprend plusieurs régimes d’exonération prévus par la loi. Cet article fait un point complet sur le traitement fiscal des plus-values immobilières réalisées par les particuliers. The post Plus-value immobilière : imposition, calcul et exonération (2026) first appeared on Fiscaloo","id":2849333,"source":"Fiscaloo"},{"source":"Fiscaloo","id":2849327,"description":"En principe, la location meublée d’un logement est imposée après déduction d’un abattement forfaitaire (en cas d’application du régime du micro-BIC) ou des charges réelles supportées au cours de l’année d’imposition (en cas d’application du régime du réel). Il existe toutefois deux cas dans lesquels la location meublée d’une ou plusieurs pièces de la résidence principale peut être exonérée d’impôt sur le revenu. Dans ces hypothèses, les loyers encaissés n’ont pas à être déclarés. Cet article fait le point sur les exonérations prévues en matière d’impôt sur le revenu en cas de location meublée d’une pièce de la résidence principale. The post Location d’une pièce de la résidence principale : exonération fiscale first appeared on Fiscaloo","pubDate":"Sun, 26 Apr 2026 13:46:29 +0200","url":"https://www.fiscaloo.fr/13955-location-piece-residence-principale/","titre":"Location d’une pièce de la résidence principale : exonération fiscale"},{"url":"https://www.fiscaloo.fr/13752-vente-en-viager/","titre":"Vente en viager : modalités et fiscalité","pubDate":"Sun, 26 Apr 2026 13:46:29 +0200","source":"Fiscaloo","description":"La vente en viager est un contrat par lequel une personne (généralement 'gée) cède son bien immobilier dont elle est propriétaire, en se réservant en parallèle un revenu qui lui sera versé jusqu’à son décès. Le viager peut être libre ou occupé et la rente peut être mensuelle, trimestrielle ou annuelle. La plupart du temps, la rente s’accompagne d’un bouquet. Il s’agit d’une somme versée comptant le jour de la signature de l’acte de vente. Cet article a pour objet de faire un point sur les principales modalités juridiques de la vente en viager, les conditions de validité du contrat et la fiscalité applicable au crédirentier comme au débirentier. The post Vente en viager : modalités et fiscalité first appeared on Fiscaloo","id":2849330},{"pubDate":"Sun, 26 Apr 2026 13:46:27 +0200","titre":"Fiscalité de la location meublée Airbnb (2026)","url":"https://www.fiscaloo.fr/1262-fiscalite-de-la-location-airbnb-en-2022-imposition-et-declaration/","source":"Fiscaloo","id":2849315,"description":"Lorsqu'un particulier tire des revenus d'une location d'un bien immobilier sur une plateforme en ligne comme Airbnb, ceux-ci sont imposables à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux. Compte tenu de la complexité du sujet, cet article fait un point complet sur la fiscalité de la location en meublé réalisée via une plateforme en ligne type Airbnb. The post Fiscalité de la location meublée Airbnb (2026) first appeared on Fiscaloo"},{"url":"https://www.fiscaloo.fr/13116-usufruit-temporaire/","titre":"Usufruit temporaire : donation, cession et fiscalité","pubDate":"Sun, 26 Apr 2026 13:46:25 +0200","source":"Fiscaloo","description":"Une personne peut décider de transmettre, à titre gratuit ou à titre onéreux, l’usufruit d’un bien pour une durée déterminée. Il peut s’agir, par exemple, de la donation ou de la cession de l’usufruit temporaire d’un immeuble locatif, de droits sociaux ou de valeurs mobilières. La donation d’usufruit temporaire est fréquemment utilisée lorsqu’un parent souhaite aider un enfant majeur en lui attribuant, pendant une période déterminée, les revenus procurés par un bien. Cet article fait le point sur le régime juridique et fiscal de la donation d’usufruit temporaire, ainsi que sur celui de la première cession à titre onéreux d’un usufruit temporaire. The post Usufruit temporaire : donation, cession et fiscalité first appeared on Fiscaloo","id":2849306}]